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365体育官网2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2025年8月26日在衡阳市十六届人大常委会第二十六次会议上

衡阳市审计局局长  邱小兵

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2024年度市级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

审计结果表明：2024年，全市各级各部门认真贯彻党中央、国务院决策部署和省委、省政府工作要求，紧扣市委、市政府工作中心，加快推进区域中心化进程，全市经济运行平稳，2024年市级预算执行情况总体较好。但审计发现，在财政管理、预算执行等方面仍存在一些问题。

一、市级财政管理审计情况

主要反映市财政在预算编制、预算收入、预算支出、账户管理等4个方面的问题。预算编制方面，主要存在部门年初预算编制欠完整、部门非税收入预算编制欠准确、财政绩效评价工作需提升等问题。预算收入方面，主要存在部门收入的征收、划缴和确认不及时等问题。预算支出方面，主要存在国有资本经营预算执行进度缓慢、资金下达不及时、国库集中支付范围管理不到位等问题。账户管理方面，主要存在部分银行账户应撤未撤、部分单位未及时盘活结余资金等问题。

二、市直部门预算执行审计情况

重点审计了7家市直部门及所属单位2024年度预算执行及其他财政财务收支情况。发现的主要问题：

一是预算收入管理方面。5个部门未及时足额征收非税收入，涉及资金1638.45万元；2个部门非税收入未实行"收支两条线"管理，涉及资金7.71万元。

二是预算支出管理方面。3个部门无预算或超预算列支，涉及资金2330.83万元；5个部门超标准超范围列支、基本支出挤占项目支出，涉及资金360.88万元；2个部门住房公积金缴存或工会支出管理不规范，涉及资金2.13万元。

三是预决算编制方面。3个部门未将部分常规性收入纳入年初预算，涉及资金3776.46万元；6个部门多编、少编支出预算或预决算差异大；3个部门未按规定编制政府采购预算。

四是国有资源资产管理方面。7个部门资产登记不实，存在少记漏记、重复登记等问题，涉及资金1307.73万元；3个部门资产未及时处置；4个部门资产闲置未盘活，利用率偏低；4个部门资产权属不清，未及时办理权证。

五是政府采购和工程建设方面。2个部门未按规定公开招投标或招投标不规范，涉及资金1447.68万元；5个部门未严格执行政府采购程序，招投标文件或合同条款不规范；3个部门存在项目推进缓慢或未经批准变更工程项目、已完工未及时办理竣工验收等现象。

六是财务管理和内控制度方面。4个部门往来款未及时清理；7个部门内控制度不健全，关键环节控制不严，个别存在报账程序不规范、违规支出、部分重大经济事项未经党组会集体研究决策等现象；5个部门会计核算不规范，记账不完整，存在多计或少计收支、账表不符等问题，涉及资金651.96万元。

七是重大政策落实方面。2个部门改革事项推进缓慢或落实不到位；6个部门在重点工作推进、重大政策执行、专项资金拨付等方面存在任务落实不到位的现象；5个部门履职尽责不到位。

三、重大民生和重点专项审计情况

组织对市属国有企业资产管理、医保基金、水利行业、城区垃圾场站建设运营管理、自然资源资产管理和生态环境保护、政府重大投资建设等重点项目开展了专项审计，其中：国有企业资产管理审计主要揭示了资产管理不到位，存在资产未入财务账、被占用、闲置等问题；项目投资管控不严，少数项目对外投资效益不佳，存在国有资产损失风险；资金管理不规范，存在应收未收租金等问题。水利行业审计主要揭示了少征或违规免征水资源费，水利专项资金拨付不及时，未按批复方案建设水利项目等问题。城区垃圾场站建设运营管理审计主要揭示了部分城区生活垃圾收集站建设进度缓慢，部分城区环卫设施管理使用不规范，垃圾处置费用结算未按要求审核等问题。自然资源资产管理和生态环境保护审计主要揭示了河湖管护和常态保洁不到位，引用水源环境整治不彻底，部分单位未办理取水证、未缴纳水资源费等问题。政府重大投资建设审计主要揭示了部分项目未批先建、未及时办理竣工决算，部分项目结算审核把关不严，项目资金被占用或闲置等问题。

四、审计建议

一是全面落实积极的财政政策；二是全面提升资金管理绩效；三是全面强化整改成果运用。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我们将以365体育官网新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实365体育官网总书记365体育官网湖南工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受人大监督，全面依法履行审计监督职责，为深入实施"制造立市、文旅兴城"发展战略、加快推进衡阳区域中心化进程贡献审计力量！